קיבוע זכויות פנסיה
הגעתם לגיל פרישה? מזל טוב! זו תקופה חדשה בחיים שמביאה איתה שפע של אפשרויות –
אבל גם לא מעט החלטות כלכליות חשובות.
אחת מהן היא קיבוע זכויות פנסיה –
תהליך שנשמע אולי טכני או בירוקרטי,
אך בפועל יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים במס לאורך השנים.
במאמר הזה נבין מהו קיבוע זכויות, מדוע הוא חשוב,
כיצד הוא מתבצע, ואילו טעויות כדאי להימנע מהן.
מה זה קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא תהליך שבו פורש בוחר כיצד לממש את הפטור ממס
שמגיע לו על כספי הפנסיה והחיסכון שצבר לאורך השנים.
הפטור הזה נוגע בעיקר לקצבת הפנסיה החודשית,
אך במקרים מסוימים הוא רלוונטי גם לכספים חד־פעמיים שהפורש משך
(כמו מענקי פרישה או משיכות מקופות גמל).
המדינה מעניקה לפורשים סכום פטור מוגבל, שניתן לנצל אותו בכמה דרכים –
חלקו על הפנסיה החודשית, וחלקו על סכומים חד־פעמיים. כדי להשתמש בפטור הזה –
יש להגיש לרשות המסים טופס ייעודי בשם טופס 161ד, שבו מדווחים על כלל החיסכון הפנסיוני,
ההפקדות והמשיכות שבוצעו לאורך השנים.
קיבוע זכויות – למה בכלל צריך לעשות את זה?
ללא הגשת קיבוע זכויות, רשות המסים לא תדע מה מגיע לכם –
ולכן תחייב אתכם במס מלא על הפנסיה החודשית.
בנוסף, אם משכתם בעבר סכומים חד־פעמיים (למשל, פיצויים או כספי תגמולים),
ייתכן שחלק מהפטור כבר נוצל –
ורק קיבוע מסודר יכול להסדיר את התמונה ולמנוע תשלום מס מיותר.
לדוגמה, אדם שזכאי לקצבה של 10,000 ש"ח בחודש יכול לקבל פטור ממס של עד כ־4,800 ש"ח מהסכום הזה –
תלוי אם ניצל חלק מהפטור בעבר.
תכנון נכון של הקיבוע יכול להגדיל את הפטור ולשמור יותר כסף בכיס.
איך עושים קיבוע זכויות?
איסוף מידע פיננסי – אספו נתונים על קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, פיצויים וכו'.
בדיקת ניצול זכויות קודמות – האם משכתם כספים פטורים בעבר? אם כן, ייתכן שחלק מהפטור כבר נוצל.
מילוי טופס 161ד – זהו טופס ההצהרה שמוגש לרשות המסים. ניתן למלאו באופן מקוון או ידני.
בחירת מסלול פטור – תצטרכו לבחור אם לנצל את הפטור על הפנסיה החודשית או על סכומים הוניים.
הגשה למס הכנסה – לאחר הגשת הטופס, תתקבל הודעה על הפטור המאושר – וזה יתעדכן אוטומטית בתלוש הפנסיה.
שימו לב – זו החלטה חד־פעמית!
המשמעות הקריטית של קיבוע זכויות היא שאפשר לעשות אותו רק פעם אחת.
לכן חשוב לתכנן אותו נכון, ולקבל ייעוץ ממומחה בתחום – רואה חשבון, יועץ מס או יועץ פנסיוני –
שיבחן את האפשרויות השונות ויבחר את המסלול האופטימלי.
לסיכום
קיבוע זכויות פנסיה הוא לא רק עוד טופס בירוקרטי –
אלא החלטה פיננסית משמעותית שמשפיעה על ההכנסה החודשית שלכם לשנים רבות.
מי שמתכנן נכון, יכול לחסוך סכומים משמעותיים במס
ולהבטיח לעצמו רווחה כלכלית טובה יותר בתקופת הפרישה.
