מטרת קיבוע זכויות – פטור ממס על קצבה או על מענק פרישה

כדי ליהנות מהטבות המס שמגיעות על-פי חוק, נדרש לבצע תהליך
שנקרא קיבוע זכויות – הליך חד-פעמי מול רשות המסים שמטרתו
לקבוע כיצד הפורש ינצל את הפטור ממס שמוקנה לו על-פי חוק.

מה זה קיבוע זכויות מס הכנסה?

קיבוע זכויות הוא תהליך שבו הפורש בוחר כיצד לנצל את הפטור ממס
שמוענק לו לפי סעיף 9א
לפקודת מס הכנסה. הבחירה נעשית באמצעות מילוי טופס 161ד’,
שבו מצוין האם הפטור ינוצל עבור מענקי פרישה חד-פעמיים או עבור קצבה חודשית.

מטרת הקיבוע זכויות : ניצול את תקרת הפטור ממס

סכום מרבי שהמדינה מאפשרת לו לקבל פנסיה או מענקי
פרישה בתשלום מס מופחת או לא לשלם מס הכנסה.
תקרה זו ניתנת לניצול באחת מהדרכים הבאות:

1. פטור ממס על מענק פרישה חד-פעמי

פטור ממס על מענק פרישה הוא תהליך שבא לידי ביטוי
הוא רשאי לבחור לנצל את הפטור לצורך קבלת סכום זה
ללא תשלום מס, עד לגובה מסוים (נכון לשנת 2025 – כ־12,420 ש"ח לכל שנת עבודה).
בחירה באפשרות זו מצמצמת את הפטור שיישאר עבור הקצבה החודשית.

2. פטור ממס על קצבת הפנסיה 

החוק מאפשר פטור חודשי ממס על חלק מהפנסיה –
כיום עד כ־4,913 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2025).
>הפטור ניתן לכל החיים, ולכן משתלם במיוחד לפורשים שמקבלים
קצבה חודשית גבוהה או צופים אורך חיים ממושך.

השיקולים בבחירת הפטור ממס הכנסה בקיבוע זכויות 

הבחירה בין פטור על מענק לפרישה או פטור על קצבה היא אישית ותלויה בנסיבותיו
הכלכליות של כל אדם. הנה כמה נקודות למחשבה גם על  קיבוע זכויות באשקלון :

מדוע חשוב לבצע קיבוע בצורה מקצועית?

קיבוע זכויות הוא פעולה חד-פעמית, ואי אפשר לחזור בה.
טעות בבחירה עלולה לעלות עשרות אלפי שקלים בשנים הבאות.
לכן, מומלץ לבצע את התהליך בליווי של יועץ פרישה, רואה חשבון או יועץ מס מוסמך,
אשר יבדוק את כלל ההכנסות, יבצע סימולציות מס, וימליץ על האפשרות האופטימלית.

מוזמנים לפנות אליי בכל שאלה משה קופרשמידט

רואה חשבון באשקלון