עוסק פטור | רואה חשבון באשקלון

שאלות ותשובות על עוסק פטור בישראל 

עוסק פטור מוגדר בחוק מס ערך מוסף בישראל כעוסק שמחזור עסקאותיו בשנה אינו עולה על סכום הקבוע בחוק.
החוק מתעדכן מדי שנה על פי שיעור עליית מדד המחירים לצרכן. אז
אם אתם מתכוונים לפתוח עוסק פטור או בדילמה אם כדאי לכם לפתוח עוסק פטור
ויש לכם שאלות להלן שאלות ותשובות נפוצות בנושא. 

מה הפירוש המקצועי של עוסק פטור? 

עוסק פטור, מסווג כך לצורכי מס ערך מוסף והינו פטור מגביית מע"מ על הכנסותיו.
ה"פטור" אינו פוטר את העוסק פטור מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי על הכנסתו.

מה מתאים לעסק שלי עוסק פטור או עוסק מורשה? 

במידה ואתה פותח עסק חדש וצופה שהכנסותיך בשנים הראשונות יהיו לא גבוהות במיוחד יש לשקול להרשם כעוסק פטור.
עוסק פטור יסווג לצרכי מס ערך מוסף, כמי שסכום העסקאות השנתי הצפוי שלו נמוך מה"סכום הקובע" .
הסכום הקובע זהו תקרת הכנסות שנתית לעוסק פטור אשר מתעדכנת בינואר בכל שנה.

למרות הנכתב לעיל יש עיסוקים ו\או בעלי מקצועות חופשים שלמרות שהכנסותיהם השנתיות אינם עולות על הסכום הקובע לא יוכלו להרשם כעוסקים פטורים אלא מחוייבים על פי תקנות מס ערך מוסף להיות עוסקים מורשים.ישנה רשימה מפורטת של עוסקים שאינם יכולים להיות עוסק פטור.

איך אפשר לפתוח עוסק פטור? 

יש לגשת פיזית למשרדי מס ערך מוסף הקרובים למקום העסק שלך ולא הקרובים למקום המגורים שלכם.
במידה ומקום העסק שלך הוא מבית המגורים ניתן לגשת למשרד מס ערך מוסף הקרוב לביתכם.
ישנה חשיבות לסדר פתיחת התיקים ברשויות ועליך לגשת ראשית למשרד מס ערך מוסף לאחר מכן למשרד מס הכנסה ולבסוף לביטוח לאומי.

איזה מסמכים צריך להביא כדי לפתוח עוסק פטור?

  1. טופס 821 פתיחת עוסק פטור במע"מ– למעשה זהו טופס רישום שאותו יש למלא על כל פרטיו ולחתום במשרד מס ערך מוסף.
  2. תעודת זהות.
  3. חוזה\ קניה שכירות של מקום העסק
  4. לאחר ביצוע הרישום תקבל תעודת עוסק פטור.
  5. לאחר פתיחת עוסק פטור במשרדי מס ערך מוסף עליך לגשת מיד ולדווח גם לרשות המיסים על פתיחת העסק שלך.

מה עלי לדעת כעוסק פטור על מס הכנסה?

עליכם לגשת למשרד פקיד השומה הקרוב לבית העסק שלכם בצרוף המסמכים הבאים :

  1. טופס פתיחת תיק עצמאי במס הכנסה.
  2. צילום תעודת הזהות.
  3. שיק מבוטל, כאסמכתא על.  קיום חשבון בנק.

מומלץ להדפיס את טופס 5329 טופס פתיחת עוסק פטור במס הכנסהבשני עותקים ובעת מסירת הטופס לפקיד השומה לבקש חותמת נתקבל על אחד העותקים ולשמור כאסמכתא אצלכם.
יש למלא את הטופס על כל פרטיו ואין להשמיט מידע.

 

איך אפשר לפתוח תיק עוסק פטור בביטוח לאומי

פתיחת תיק עצמאי או עצמאי שאינו עונה על ההגדרה בביטוח לאומי.

יש לגשת לביטוח לאומי ולמלא טופס פתיחת עצמאי או עצמאי שאינו עונה על ההגדרה בביטוח לאומי דין וחשבון רב שנתי טופס 6101.

 

האם אפשר לפתוח עוסק פטור במס הכנסה שאינם קרובים למקום העסק?

הסיווג כעוסק פטור הוא לצרכי מע"מ ובמס הכנסה בעל העסק נקרא נישום. ניתן לגשת לכל משרד שומה הקרוב אליכם ולהודיע על פתיחת תיק במס הכנסה. 

בקשתכם תשלח למשרד השומה אשר קרוב למקום העסק שלכם.

רישום על התחלת הפעילות כעוסק פטור תעשה בטופס 5329 מומלץ מאוד לצלם את הבקשה ולהחתים את פקיד השומה שהבקשה התקבלה, על מנת שיהיה למגיש אסמכתא על ההודעה לפתיחת העסק.

האם עוסק פטור חייב להודיע לביטוח לאומי שהחל לעבוד כעצמאי?

יש להודיע לביטוח לאומי שהתחלת לעבוד כעצמאי גם אם אינך עונה להגדרת עצמאי לצרכי הביטוח הלאומי.

מה התנאים של ביטוח לאומי עבור מבוטח שהוא  עצמאי?

  1. עובד לפחות 20 שעות בשבוע בממוצע.
  2. ההכנסה החודשית הממוצעת היא לפחות 50% מהשכר הממוצע.
  3. עובד אשר עובד לפחות 12 שעות בשבוע וההכנסה החודשית היא לפחות 15% מהשכר הממוצע.

שים לב, במידה וחל שינוי במהלך השנה בעיסוקך ומעמדך לצרכי הביטוח הלאומי השתנה עליך לידע את הביטוח הלאומי אחרת אינך מבוטח לפגיעה בעבודה.

כמה עוסק פטור צריך לשלם לביטוח לאומי?

רישום כעוסק פטור הוא לצרכי מע"מ.
בביטוח הלאומי בעל העסק נקרא מבוטח. 

ישנם שתי הגדרות בביטוח לאומי 

  1. עצמאי
  2. עצמאי שאינו עונה על ההגדרה.

במידה והנך עונה על הגדרת עצמאי לצורכי הביטוח הלאומי עליך לשלם מקדמות לביטוח לאומי על הרווח הצפוי שלך.

 

כמה עוסק פטור משלם מס הכנסה?

עוסק פטור אינו פטור מתשלום מס על הכנסתו אלא הוא פטור מגביית מע"מ מלקוחותיו. העוסק הפטור מחוייב במס הכנסה בדיוק כמו שמחוייב עוסק מורשה.

אופן המיסוי בישראל הינו פרוגרסיבי (מדורג) ומוטל על ההכנסה החייבת שהינה הרווח לאחר ניכוים קיזוזים ופטורים שנוכו ממנו לפי כל דין.

המס מוטל על ההכנסה החייבת מהשקל הראשון ועד האחרון. (ראה טבלת שיעורי מס לשנת על הכנסה מיגיעה אישית)

לכל תושב ישראל מגיע נקודות זיכוי כך שחבות המס מקוזזת כנגד נקודות הזיכוי. (שווי נקודת זיכוי נאמד בכל שנה ונכון לשנת 2021 הינו 2,616 ש"ח בשנה)

במידה ואתה שכיר וגם עצמאי תלקח בחשבון הכנסתך כשכיר והכנסתך מהעסק ועליהם יוטל המס.

 

כמה עוסק פטור משלם מע"מ?

עוסק פטור אינו משלם מע"מ ואינו יכול לדרוש החזר מע"מ.

העוסק הפטור מחוייב לדווח למע"מ בשנה העוקבת על מחזור העסקאות השנתי של השנה שחלפה עד לתאריך 31/01 לשנה העוקבת.

 

יש לך עוד שאלות? רוצה להתייעץ לגבי פתיחה של עסק חדש?
אני מזמין אותך להתקשר ולקבל ייעוץ ללא עלות.

** המידע מוגש כשירות לציבור ואינו מחייב.
השימוש במידע המוצג באתר הוא באחריות המשתמש בלבד.
בכל מקרה מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון באשקלון והסביבה זאת על מנת לקבל מידע מדוייק לך, הנך מוזמן לפנות ולקבל ייעוץ מקצועי **

אהבתם? שתפו!

שיתוף ב facebook
פייסבוק
שיתוף ב twitter
טוויטר
שיתוף ב linkedin
לינקד-אין
שיתוף ב whatsapp
ווטסאפ
שיתוף ב email
אי-מייל

יש לכם שאלה?

בואו נדבר!

למה לבחור בנו?

מאמרים נוספים שלנו