מיצוי זכויות בקיבוע זכויות בגיל פרישה
עבור אזרחים רבים שהגיעו לגיל פרישה, מונח כמו "קיבוע זכויות" נשמע אולי מסובך או מרוחק –
אך בפועל מדובר בזכות מהותית שיכולה לחסוך לא מעט כסף. הבנה נכונה של התהליך ומיצוי מלא של הזכויות עשויים להוביל לפטור ממס בגובה של עשרות אלפי שקלים בשנה. אז מה זה בעצם קיבוע זכויות,
מי זכאי לכך, ואיך מממשים את זה בצורה הטובה ביותר?
מהו קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא תהליך שבו פנסיונר (או מי שהגיע לגיל פרישה) בוחר להצהיר בפני רשות המסים על הדרך שבה ינצל את הפטור שמוקנה לו ממס הכנסה בגין קצבת הפנסיה או כספים אחרים שנצברו לו לחיסכון פנסיוני.
על פי החוק בישראל, כל אזרח שהגיע לגיל פרישה זכאי לפטור חלקי ממס על קצבת הפנסיה החודשית שלו.
גובה הפטור תלוי בגורמים כמו סכום הקצבה, הפקדות שבוצעו בעבר,
משיכות שבוצעו בעבר (למשל משיכה חד פעמית של מענק פרישה או כספים מקופות גמל), ועוד.
למה חשוב לבצע קיבוע זכויות?
ללא הגשת טופס קיבוע זכויות (טופס 161ד), רשות המסים לא תדע אילו פטורים מגיעים לפורש –
ולכן לא תעניק אותם באופן אוטומטי. במילים אחרות,
מי שלא מגיש את הבקשה עלול להמשיך לשלם מס הכנסה מלא על הקצבה שלו,
גם אם הוא זכאי לפטור חלקי או מלא.
בנוסף, בחירה נכונה של אופן מימוש הזכויות (למשל – האם לקבל את הפטור על קצבה חודשית או על סכום חד פעמי) עשויה לחסוך עשרות אלפי שקלים ואף יותר, תלוי בגובה החיסכון הפנסיוני ובאופן הפירעון.
מי זכאי לקיבוע זכויות?
באופן עקרוני, כל אדם שהגיע לגיל פרישה (67 לגברים, 62 לנשים – נכון ל־2025),
ונהנה מקצבת פנסיה חודשית או קיבל כספים מקופת גמל/קרן השתלמות/קרן פנסיה –
זכאי להגיש בקשה לקיבוע זכויות. הפטור ניתן עבור קצבה מוכרת,
אך ניתן לנצל חלק ממנו גם על משיכות הוניות שבוצעו בעבר.
חשוב לדעת: ניתן להגיש את הטופס רק פעם אחת –
ולכן חשוב לבצע את המהלך בליווי של איש מקצוע (כמו יועץ מס, רואה חשבון או יועץ פנסיוני),
כדי לתכנן בצורה מיטבית את מימוש הזכויות.
מיצוי זכויות בקיבוע זכויות בפרישה – איך מבצעים את הקיבוע?
איסוף מידע – יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים:
אישורי פנסיה, מידע על משיכות קודמות, תעודת זהות, מידע ממעסיקים קודמים וכו'.מילוי טופס 161ד – זהו הטופס שבו מצהירים על אופן מימוש הפטור.
הגשה למס הכנסה – ניתן להגיש את הטופס ידנית או דרך מערכת מקוונת.
קבלת אישור – לאחר אישור הקיבוע, מס הכנסה יעדכן את גובה הפטור שיינתן באופן שוטף על הקצבה.
קיבוע זכויות הוא מהלך קריטי עבור כל מי שנמצא בפתחה של תקופת הפרישה.
הוא מאפשר לאזרח למצות את זכויותיו מול רשות המסים, ליהנות מהטבות מס משמעותיות,
ולתכנן את העתיד הכלכלי שלו בצורה חכמה. חשוב לא לדחות את הטיפול בנושא,
ולקבל ייעוץ מתאים כדי לוודא שכל זכות ממומשת עד תומה.
