כל מה שצריך לדעת על טופס הקיבוע (טופס 161ד') –
מדריך מקיף לפורשים
עם ההגעה לגיל פרישה או עם סיום עבודה וקבלת פיצויי פרישה, נכנס לתוקפו אחד ההליכים החשובים ביותר מול רשות המסים: קיבוע זכויות ממס, המבוצע באמצעות טופס 161ד'.
מדובר בטופס קריטי, אשר קובע כיצד תנצלו את הפטור ממס שמגיע לכם כחוק – בין אם על מענקי פרישה חד-פעמיים, ובין אם על הקצבה החודשית שתקבלו לשארית חייכם.
כיוון שמדובר בהחלטה חד-פעמית ובלתי הפיכה,
חשוב להבין בדיוק מהו טופס 161ד', מתי יש להגיש אותו, ולמה כדאי לבצע אותו בליווי מקצועי.
מהו טופס 161ד'?
טופס 161ד' הוא טופס רשמי של רשות המסים, שבו הפורש מצהיר
כיצד הוא מבקש לנצל את תקרת הפטור ממס המוקנית לו לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה.
הטופס נלווה לטופס 161א (שאותו מוסר המעסיק עם סיום העבודה),
ומהווה את הבסיס להחלטה כיצד תחושב הכנסתו הפנסיונית החייבת במס.
מהי מטרת הטופס?
באמצעות הטופס הפורש בוחר בין האפשרויות הבאות:
- פטור ממס על מענק פרישה חד-פעמי (למשל פיצויי פיטורין)
- פטור ממס על קצבת פנסיה חודשית
- שילוב בין השניים, כאשר הפטור מחולק באופן יחסי
מאחר שהתקרה לפטור היא מוגבלת,
הפורש אינו יכול ליהנות ממנה פעמיים, ולכן עליו להצהיר כיצד יבחר לנצל אותה.
מתי מגישים את הטופס 161?
את הטופס מגישים כאשר מתקיים אחד מהמצבים הבאים:
- קבלת מענק פרישה ו/או פיצויים
- התחלת קבלת קצבת פנסיה חודשית
- שינוי מהותי בהכנסה הפנסיונית
- לקראת קיבוע זכויות מול מס הכנסה
רצוי להגיש את הטופס לפני משיכת כספים או תחילת קבלת הקצבה,
כדי לוודא שהתנאים המיסויים מתואמים מראש מול רשות המסים.
כיצד ממלאים את הטופס 161ד'?
טופס 161ד' כולל את הפרטים הבאים:
- פרטים אישיים – שם, תעודת זהות, תאריך לידה, מועד פרישה ועוד
- פרטי מענקי פרישה – סכומים, סוגים, מועד קבלה
- פרטי הקצבה הפנסיונית – מקורות, סכומים חודשיים
- בחירה בשימוש בפטור – האם על מענק, על קצבה, או שילוב
- חתימה ואישור – כולל תצהיר כי המידע נכון ומדויק
לאחר מילוי הטופס, ניתן להגיש אותו דרך אתר רשות המסים (באמצעות מערכת מייצגים או זיהוי אישי),
בדואר, או פיזית בסניף מס הכנסה.
למה חשוב למלא את הטופס בליווי רואה חשבון?
הבחירה בטופס 161ד' אינה עניין טכני בלבד – היא בחירה אסטרטגית לכל החיים.
החלטה שגויה עלולה לגרום לתשלום מס מיותר או לפספוס של פטור משמעותי. רואה חשבון או יועץ פרישה יוכלו:
- לבצע סימולציה מלאה של המס בכל תרחיש
- לנתח את כלל מקורות ההכנסה הפנסיוניים
- להמליץ על הבחירה המשתלמת ביותר כלכלית
- להימנע מטעויות בלתי הפיכות
טופס 161ד' הוא טופס מיסוי קריטי לכל פורש – והוא הכלי שבאמצעותו אתם מחליטים כיצד תיראה ההתנהלות הפיננסית שלכם בעשורים הקרובים. זהו לא רק טופס טכני, אלא החלטה כלכלית עם משמעות עמוקה. כדי למצות את הזכויות ולחסוך במס לאורך זמן, חשוב למלא את הטופס בליווי מקצועי, תוך התאמה אישית לצרכים, להכנסות ולתכניות הכלכליות העתידיות שלכם.
אם אתם עומדים לפרוש או קיבלתם פיצויי פרישה – אל תחתמו על הטופס לפני שהתייעצתם. ההבדל בין בחירה חכמה לטעות יעלה לכם ביוקר.
